El 9 de octubre de 2019, el IRS public\u00f3 pautas adicionales sobre c\u00f3mo se debe tributar las monedas virtuales.\u00a0 La \u00faltima gu\u00eda, publicada en 2014, explicaba que, para los impuestos federales sobre el ingreso las monedas virtuales se tratan como propiedad y se les aplican los principios tributarios correspondientes a las transacciones que involucran la posesi\u00f3n de monedas virtuales.<\/p>\n
Desde entonces, las monedas virtuales han seguido evolucionando y generado preguntas acerca de si deber\u00edan (y c\u00f3mo deber\u00edan) tributar las distintas transacciones con monedas virtuales, como por ejemplo cuando recibes una distribuci\u00f3n de criptomonedas despu\u00e9s de una fuerte bifurcaci\u00f3n, o qu\u00e9 sucede cuando donas monedas virtuales a una organizaci\u00f3n ben\u00e9fica.\u00a0 La regla tributaria 2019-24 y las preguntas frecuentes<\/a> al IRS explican c\u00f3mo debes reportar en los impuestos las transacciones espec\u00edficas con monedas virtuales.<\/p>\n Aqu\u00ed te detallamos algunas preguntas frecuentes claves que fueron aclaradas por el IRS desde nuestro art\u00edculo anterior sobre monedas virtuales:<\/a><\/p>\n La moneda virtual es una representaci\u00f3n digital de valor que funciona como medio de intercambio, unidad de cuenta o dep\u00f3sito de valor. En algunos casos, funciona como dinero real, como las monedas y el papel moneda. La criptomoneda utiliza la criptograf\u00eda para validar y asegurar las transacciones registradas digitalmente en un libro de contabilidad distribuido como una cadena de bloques.<\/p>\n Cuando la criptomoneda tiene un valor equivalente o act\u00faa como sustituto de la moneda real, se denomina moneda virtual convertible. El Bitcoin es un ejemplo de moneda virtual convertible, ya que puede comercializarse digitalmente y puede comprarse o cambiarse por d\u00f3lares estadounidenses, euros y otras monedas reales o virtuales.<\/p>\n Las \u00faltimas orientaciones del IRS publicadas en 2014 explican que la moneda virtual como el Bitcoin debe tratarse como propiedad en lugar de moneda a fines tributarios federales de Estados Unidos y los principios tributarios generales aplicables a las transacciones de propiedad se aplican a las transacciones con moneda virtual a fines del impuesto sobre la renta federal. Esto significa que las mismas reglas que se aplican a las transacciones de propiedad, como la venta de acciones, se aplican a la moneda virtual. Adem\u00e1s, la forma en que se utiliza la moneda virtual tambi\u00e9n influye en c\u00f3mo se tributa por ella.<\/p>\n \u00bfC\u00f3mo se calcula la ganancia o p\u00e9rdida al vender monedas virtuales?<\/strong><\/p>\n La ganancia o p\u00e9rdida es la diferencia entre el costo (el importe pagado, que incluye tasas, comisiones y otros costos de adquisici\u00f3n) de las monedas virtuales y el importe que recibiste a cambio.<\/p>\n \u00bfReconocer\u00e9 una ganancia o p\u00e9rdida si entregu\u00e9 mis monedas virtuales a cambio de otra propiedad?<\/strong><\/p>\n S\u00ed, cuando intercambias monedas virtuales retenidas como activo de capital por otra propiedad (como bienes u otras monedas virtuales), reconocer\u00e1s una ganancia o p\u00e9rdida de capital.\u00a0 Dicha ganancia o p\u00e9rdida es la diferencia entre el valor justo de mercado de la propiedad que recibiste y la base de costo ajustada incluir\u00e1 el importe pagado, que incluye tasas, comisiones y otros costos de adquisici\u00f3n de las monedas virtuales que intercambiaste.<\/p>\n \u00bfReconocer\u00e9 una ganancia o p\u00e9rdida si vendo o intercambio una propiedad por monedas virtuales?<\/strong><\/p>\n S\u00ed, si transfieres una propiedad que retienes como activo de capital a cambio de divisas virtuales, reconocer\u00e1s una ganancia o p\u00e9rdida de capital.\u00a0 Si la propiedad que intercambiaste no es un activo de capital, reconocer\u00e1s una ganancia o p\u00e9rdida ordinaria.<\/p>\n \u00bfC\u00f3mo tributa el IRS la criptomoneda o los pagos recibidos si la minas?<\/strong><\/p>\n Si minas criptomoneda, se le tributar\u00e1:<\/p>\n Si recibes criptomonedas como recompensa o pago por el \u00e9xito de la miner\u00eda, se tributa como ingreso ordinario basado en el valor justo de mercado de la criptomoneda o los tokens el d\u00eda que los recibes. La escala tributaria<\/a> se basa en tu tributaci\u00f3n ordinaria, que depende de tu ingreso impositivo.<\/p>\n Si la miner\u00eda es un pasatiempo para ti, el valor de mercado de la criptomoneda se declara como otros ingresos en sus impuestos. Si est\u00e1s dirigiendo tu propio negocio de miner\u00eda, se te considera un trabajador por cuenta propia y recibir\u00e1s el formulario 1099-NEC<\/a> del proveedor a la hora de tributar si el valor de tu pago es de $600 o m\u00e1s. Cuando presentes tu declaraci\u00f3n de impuestos, declarar\u00e1s la ganancia o el pago de tu negocio minero como ingresos por cuenta propia. Incluso si no recibes un formulario 1099-NEC, debes reclamar tu pago o ganancia cuando declares tus impuestos.<\/p>\n Si minas criptomoneda como un negocio, al igual que cualquier otro negocio, entonces puedes deducir los gastos relacionados con el negocio como la electricidad, el equipo de trabajo, las reparaciones y el espacio alquilado. Debes minar criptomoneda como un negocio para poder deducir los gastos. Si lo haces como un pasatiempo no podr\u00e1s reclamar ninguna deducci\u00f3n relacionada con la miner\u00eda de la criptomoneda.<\/p>\n \u00bfTengo que declarar mis ingresos si alguien me paga en criptomoneda?<\/strong><\/p>\n Si recibes criptomonedas como pago por servicios, se tributan como ingresos ordinarios sobre la base del valor justo de mercado de la criptomoneda el d\u00eda que la recibes. La escala tributaria se basa en tu tributaci\u00f3n ordinaria, que depende de tu ingreso impositivo. Si te pagan como empleado, la criptomoneda se incluir\u00e1 en tu W-2 bas\u00e1ndose en el valor justo de mercado de la criptomoneda en el momento en que la recibiste. Si te pagan como contratista o trabajador por cuenta propia, el valor justo de mercado de la criptomoneda que recibiste ser\u00e1 reportado en el Formulario 1099-NEC por el proveedor si el valor es de $600 o m\u00e1s.<\/p>\n Cuando vendas o intercambies la criptomoneda recibida por tus servicios tendr\u00e1s una ganancia o p\u00e9rdida de capital y tributar\u00e1s por cualquier ganancia cuando te deshagas de la criptomoneda.<\/p>\n \u00bfC\u00f3mo calculo mis ingresos si recibo un pago en criptomoneda?<\/strong><\/p>\n La criptomoneda recibida para el pago de servicios debe valorarse al valor justo de mercado, en d\u00f3lares estadounidenses, el d\u00eda de su recepci\u00f3n. En una transacci\u00f3n en cadena, recibes la criptomoneda en la fecha y hora en que la transacci\u00f3n se registra en el libro de contabilidad distribuido.<\/p>\n Me regalaron monedas virtuales.\u00a0 \u00bfLas tengo que reportar como ingreso?<\/strong><\/p>\n No, no se considerar\u00e1n ingreso hasta que las vendas, intercambies o te deshagas de ellas.<\/p>\n \u00bfQu\u00e9 pasa si don\u00e9 monedas virtuales a una organizaci\u00f3n ben\u00e9fica?\u00a0\u00bfTendr\u00e9 que reconocer un ingreso, ganancia o p\u00e9rdida?<\/strong><\/p>\n Si donas monedas virtuales a una organizaci\u00f3n ben\u00e9fica reconocida como 501(c)(3), seg\u00fan la definici\u00f3n del C\u00f3digo de Impuestos Internos, no reconocer\u00e1s ingresos, ganancias o p\u00e9rdidas. En lugar de ello, tal vez obtengas el beneficio de una deducci\u00f3n por contribuciones ben\u00e9ficas.\u00a0 Por lo general, la deducci\u00f3n equivale al valor justo de mercado de las monedas virtuales en el momento de la donaci\u00f3n, si las retuviste por m\u00e1s de un a\u00f1o.\u00a0 Si lo hiciste por un a\u00f1o o menos, la deducci\u00f3n tributaria ser\u00e1 el importe que resulte menor entre el costo y el valor justo de mercado de las monedas virtuales en el momento de la contribuci\u00f3n.<\/p>\n Una de mis criptomonedas atraves\u00f3 una fuerte bifurcaci\u00f3n, pero no obtuve ingresos adicionales.\u00a0 \u00bfTengo que reportar alg\u00fan ingreso?<\/strong><\/p>\n No, si no recibiste nueva criptomoneda, ya sea a trav\u00e9s de una distribuci\u00f3n u otro tipo de transferencia, no tienes ingresos tributables.<\/p>\n \u00bfQu\u00e9 ocurre si mi criptomoneda atraves\u00f3 una fuerte bifurcaci\u00f3n seguida de una distribuci\u00f3n y recib\u00ed nueva criptomoneda?<\/strong><\/p>\n En ese caso, tendr\u00e1s ingresos tributables que estar\u00e1n sujetos a impuestos como ingresos comunes equivalentes al valor justo de mercado de la nueva criptomoneda en el momento de recibirla y la transacci\u00f3n se registrar\u00e1, siempre que tengas el dominio y control sobre la criptomoneda para poder venderla, intercambiarla o disponer de ella de cualquier otro modo.<\/p>\n \u00bfTengo ingresos si se produce una bifurcaci\u00f3n suave de mi criptomoneda?<\/strong><\/p>\n Dado que una bifurcaci\u00f3n suave no crea una nueva criptomoneda, tampoco genera ingresos.<\/p>\n *Una bifurcaci\u00f3n suave se produce cuando una sola criptomoneda se divide en dos despu\u00e9s de un cambio en el c\u00f3digo existente, dando como resultado una versi\u00f3n antigua y una nueva.\u00a0Una distribuci\u00f3n de criptomonedas es la distribuci\u00f3n de tokens o monedas virtuales, generalmente sin cargo.<\/p>\n Recibir\u00e1s un Formulario\u00a01099 o\u00a0W-2 para reportar las transacciones en criptomonedas, pero aun en el caso de que no recibas ning\u00fan formulario, tienes que reportar las transacciones tributables en tu declaraci\u00f3n de impuestos.\u00a0 Si te falt\u00f3 reportar alguna transacci\u00f3n en el pasado, puedes enmendar las declaraciones de impuestos de a\u00f1os anteriores con TurboTax.<\/p>\n No te preocupes por conocer las consecuencias tributarias de las monedas virtuales.\u00a0 TurboTax Premier se encuentra actualizado, te har\u00e1 preguntas sencillas sobre tus transacciones en monedas virtuales y te ayudar\u00e1 a calcular las ganancias y p\u00e9rdidas sobre dichas transacciones.<\/p>\n Con TurboTax, ahora puedes cargar las transacciones de una sola vez desde plataformas de criptomonedas<\/a> a TurboTax Premier<\/a> mediante archivos .csv compatibles. Los archivos .csv cargados incluir\u00e1n la base de costo de las transacciones (si est\u00e1 disponible), de modo que TurboTax Premier<\/a> podr\u00e1 ayudarte a calcular las ganancias y p\u00e9rdidas y a reportar las transacciones en criptomonedas. TurboTax Premier est\u00e1 dise\u00f1ado para admitir transacciones en criptomonedas, junto con una variedad de otros tipos de inversi\u00f3n.<\/p>\n TurboTax Premier puede ayudarte a calcular con precisi\u00f3n tus ganancias y p\u00e9rdidas, y es el \u00fanico software importante de preparaci\u00f3n de impuestos en l\u00ednea que admite la importaci\u00f3n de m\u00e1s de 1,500 acciones y 2,250 transacciones de criptomonedas a la vez directamente desde instituciones financieras, lo que te ahorra tiempo y garantiza la precisi\u00f3n. TurboTax Premier se ha asociado con m\u00e1s de 300 instituciones financieras y plataformas de inversi\u00f3n para permitirte importar autom\u00e1ticamente la informaci\u00f3n de tu inversi\u00f3n sin problemas al hacer tus impuestos.<\/p>\n Si tienes alguna duda, tambi\u00e9n puedes conectarte en vivo mediante video unidireccional con un experto en impuestos de TurboTax Live Premier<\/a>, con un promedio de 12\u00a0a\u00f1os de experiencia, para aclararla.\u00a0 Los expertos en impuestos de TurboTax Live Premier pueden atenderte en ingl\u00e9s y en espa\u00f1ol, y tambi\u00e9n pueden revisar, firmar y presentar tu declaraci\u00f3n de impuestos o solicita que un experto en impuestos de TurboTax Live se encargue de preparar tus impuestos en su totalidad. Todo desde la comodidad de tu hogar.<\/p>\n *\u00a0La carga de archivos .csv est\u00e1 disponible en varios productos, incluidos TurboTax Premier, TurboTax Live Premier, TurboTax Self-Employed<\/a> y TurboTax Live Self-Employed<\/a>.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" El 9 de octubre de 2019, el IRS public\u00f3 pautas adicionales sobre c\u00f3mo se debe tributar las monedas virtuales.\u00a0 La \u00faltima gu\u00eda, publicada en 2014, explicaba que, para los impuestos federales sobre el ingreso las monedas virtuales se tratan como propiedad y se les aplican los principios tributarios correspondientes a las transacciones que involucran la<\/p>\n","protected":false},"author":27112919,"featured_media":2248,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"rkv_browse_by_id":0,"rkv_cta_id":0,"rkv_optimize_for_pagespeed":false,"jetpack_post_was_ever_published":false,"_jetpack_newsletter_access":"","_jetpack_dont_email_post_to_subs":false,"_jetpack_newsletter_tier_id":0,"_jetpack_memberships_contains_paywalled_content":false,"useModifiedDate":false,"customPublishDate":"","rkv_show_reading_progress":false,"_jetpack_memberships_contains_paid_content":false,"footnotes":"","jetpack_publicize_message":"","jetpack_publicize_feature_enabled":true,"jetpack_social_post_already_shared":true,"jetpack_social_options":{"image_generator_settings":{"template":"highway","default_image_id":0,"font":"","enabled":false},"version":2},"_wpas_customize_per_network":false},"categories":[371,365,93],"tags":[37,34],"intuit_collection":[],"intuit_series":[],"tt_tax_year":[],"coauthors":[344],"class_list":["post-2247","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-criptomoneda","category-inversiones","category-noticias-turbotax","tag-inversiones","tag-irs"],"yoast_head":"\n\u00bfQu\u00e9 es la moneda virtual?<\/strong><\/h3>\n
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