Roth IRA: ¿Quién puede contribuir?

Si estás planificando tu futura jubilación, es probable que hayas pensado en abrir una cuenta de jubilación para cubrir tus años dorados. Si bien hay muchas opciones diferentes para elegir, una alternativa común que suelen ofrecer los empleadores es una cuenta Roth IRA. 

Al considerar esta opción, es posible que te preguntes quién puede contribuir a una cuenta Roth IRA, qué ingresos califican, si necesitas incluir tus contribuciones a una cuenta Roth IRA al presentar tus impuestos y cuánto podrías contribuir. Hemos armado la mejor guía para comprender las contribuciones a cuentas Roth IRA, para que tu jubilación sea lo más cómoda posible. 

Estos son algunos puntos clave que debes tener en cuenta a la hora de hacer contribuciones a una cuenta Roth IRA

• No hay límites de edad para abrir una cuenta Roth IRA o contribuir a ella.
• Si tu ingreso del trabajo es demasiado alto, es posible que no puedas realizar contribuciones a una cuenta Roth IRA.
• Hay límites en cuanto a la cantidad que puedes contribuir por año a tu cuenta Roth IRA.
• Los cónyuges, los jubilados y los menores de edad pueden realizar contribuciones a cuentas Roth IRA, con ciertas condiciones. 

¿Qué es una cuenta Roth IRA?

Un plan Roth IRA es un tipo de cuenta de jubilación. A diferencia de un plan 401(k), contribuyes dólares después de impuestos a tu cuenta Roth IRA. Estas contribuciones y ganancias pueden crecer libres de impuestos: las contribuciones se pueden tomar en cualquier momento, libres de impuestos y puedes retirar las ganancias libres de impuestos después de los 59.5 años, y después de que la cuenta haya estado abierta durante al menos cinco años. 

¿Quién puede contribuir a una cuenta Roth IRA?

Cualquiera puede contribuir a una cuenta Roth IRA, siempre que haya obtenido ingreso del trabajo, a excepción de las reglas de la cuenta IRA conyugal, que permite que contribuya el cónyuge que no recibe remuneración, siempre que el otro cónyuge haya obtenido ingreso del trabajo. Estos son algunos ejemplos de ingreso del trabajo:  

• salarios
• sueldos
• propinas
• bonos
• beneficios laborales tributables
• ganancias netas de trabajo por cuenta propia
• pago por combate no tributable
• pago diferencial para militares
• pensión para el cónyuge divorciado sujeta a impuestos

El ingreso del trabajo no incluye pagos de asistencia social, pensión para el cónyuge divorciado no sujeta a impuestos, sustento financiero para hijos, ingresos por desempleo, beneficios de compensación al trabajador, pensiones, pagos del Seguro Social o pagos de propiedades de alquiler. 

Si bien hay límites en cuanto a lo que constituye un ingreso calificado que puedes contribuir a tu cuenta Roth IRA, no hay umbral ni límite de edad. Esto significa que, siempre que hayas obtenido ingreso del trabajo, prácticamente toda persona de cualquier edad puede contribuir a una cuenta Roth IRA.  

Si un menor de edad quiere contribuir a una cuenta Roth IRA, tendrá que abrir una cuenta de custodia a fin de mantener sus fondos seguros para el futuro. Sin embargo, una vez que alguien cumple 18 años, puede contribuir directamente a una cuenta Roth IRA hasta la edad que desee.  

También es importante tener en cuenta que, si participas en otro plan de jubilación calificado, como un plan 401(k), no se ve afectada tu capacidad de contribuir a una cuenta Roth IRA. De hecho, muchos empleadores que ofrecen un plan 401(k) también ofrecen la opción de una cuenta Roth IRA a la que puedes contribuir. Si tienes los ingresos disponibles y deseas contribuir a ambos planes, puedes hacerlo. 

Límites de ingresos

Si bien los límites sobre quién puede contribuir a una cuenta Roth IRA son bastante amplios, existen limitaciones más estrictas en cuanto a la cantidad de ingreso del trabajo que puedes tener para poder contribuir. Para 2023, los contribuyentes solteros deben tener un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI, por sus siglas en inglés) de menos de $153,000 para poder contribuir. En el caso de las personas casadas que presentan su declaración de forma conjunta, el total debe ser inferior a $228,000.

Si tu ingreso bruto ajustado modificado supera los números indicados, no calificas para las contribuciones a una cuenta Roth IRA para el año en cuestión. Sin embargo, es importante tener en cuenta que los límites de ingresos pueden cambiar, así que es aconsejable volver a consultar con frecuencia para ver si hay actualizaciones. 

Límites de contribuciones

Además de los límites de ingresos, existen límites de contribuciones a los planes Roth IRA. Si bien estos límites pueden parecer un poco confusos al principio, lo más fácil es recordar que, a medida que aumenta tu MAGI, disminuye la cantidad que puedes contribuir a tu cuenta Roth IRA. 

A continuación, se incluye un desglose del IRS (Servicio de Impuestos Internos) que describe los diferentes niveles de contribución según tu estado civil tributario y la cantidad de tu ingreso bruto ajustado modificado: 

• Soltero/a, casado/a que presenta la declaración por separado o cabeza de familia:
  • MAGI 2023: menos de $138,000
    • Contribución anual máxima: $6,500 ($7,500 si tienes 50 años o más)
  • MAGI 2023: de $138,000 a $153,000
    • Contribución anual máxima: reducida
  • MAGI de 2023: $153,000 o más
    • No se permiten contribuciones 
• Estado civil tributario casado/a que declara en conjunto o cónyuge sobreviviente calificado:
  • MAGI 2023: menos de $218,000
    • Contribución anual máxima: $6,500 ($7,500 si tienes 50 años o más)
  • MAGI 2023: de $218,000 a $228,000
    • Contribución anual máxima: reducida
  • MAGI de 2023: $228,000 o más
    • No se permiten contribuciones 

Una nota importante: Estos máximos suponen que tienes un ingreso del trabajo igual o superior a estos niveles. Si ganaste menos de la cantidad máxima de contribución, la nueva cantidad máxima de contribución es la cantidad de tu ingreso del trabajo. 

Por ejemplo, si tu ingreso del trabajo en 2023 es de $3,500, la contribución máxima que puedes hacer en 2023 a tu cuenta Roth IRA es de $3,500. 

Cambios en las cuentas Roth IRA en 2020

Las reglas de una cuenta Roth IRA pueden ajustarse y cambiar con frecuencia. A través de los años, los planes Roth IRA han tenido cambios, tanto importantes como menores, que van desde los límites de contribución hasta los límites de ingresos e, incluso, la edad a la que puedes contribuir. 

Si bien los cambios de los límites pueden ocurrir todos los años, en 2020 se promulgó la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica en Respuesta al Coronavirus (CARES, por sus siglas en inglés). Esto permitió que las personas afectadas por la pandemia del COVID-19 recibieran una distribución por dificultad financiera de hasta $100,000 sin la multa por retiro anticipado que normalmente enfrentarían los menores de 59 años y medio. 

Además, a los titulares de estas cuentas con distribuciones durante este tiempo se les otorgó un plazo más largo para pagar los impuestos adeudados sobre las distribuciones. En lugar del plazo tradicional de adeudar el impuesto por la distribución total en el año actual, los propietarios podían repartir la distribución a lo largo de tres años y reducir los impuestos pagados en un año, o podían reembolsar el retiro y evitar el impuesto por completo. 

Preguntas frecuentes sobre las cuentas Roth IRA

Si bien la información anterior es un buen punto de partida para comprender los entresijos de una cuenta Roth IRA, es posible que tengas más preguntas al pensar en este tipo de plan para el futuro.  

¿Se puede abrir una cuenta Roth IRA a cualquier edad?

Si bien no hay límite de edad para abrir una cuenta Roth IRA y contribuir a ella, hay algunos límites de ingresos y contribuciones con los que debes familiarizarte antes de decidir si esta es la mejor opción para ti. 

¿Quién no puede contribuir a una cuenta Roth IRA?

Si no tienes ingreso del trabajo o si la cantidad de tu ingreso del trabajo superó el límite establecido para tu estado civil tributario, no puedes contribuir a una cuenta Roth IRA para ese año, excepto en el caso de las cuentas IRA conyugales, en las que solo uno de los cónyuges obtuvo ingresos del trabajo.

¿Se puede retirar dinero de una cuenta Roth IRA en cualquier momento?

Si bien puedes retirar las contribuciones de tu cuenta Roth IRA en cualquier momento sin pagar impuestos ni multas, hay algunas condiciones acerca de tomar una distribución sobre tus ganancias sin pagar impuestos ni multas:

• Debes tener 59.5 años o más.
• Tu cuenta Roth IRA debe tener cinco años de antigüedad.

Si decides retirar tus ganancias antes de que se cumplan estas dos condiciones, es posible que estés sujeto a una multa por retiro anticipado del 10 % sobre las ganancias retiradas, además de los impuestos a tu tasa de impuesto actual. 

¿Los jubilados pueden contribuir a una cuenta Roth IRA?

Si estás jubilado, aún puedes contribuir a tu cuenta Roth IRA de forma indefinida, con algunas condiciones: No puedes contribuir una cantidad superior a tus ganancias, debes seguir recibiendo ingreso del trabajo y solo puedes contribuir hasta los límites de contribución anuales. 

¿Un cónyuge puede contribuir a una cuenta Roth IRA?

Con una cuenta IRA conyugal, el cónyuge que trabaja puede contribuir a una cuenta IRA en nombre del otro cónyuge que no tiene ingresos o cuyos ingresos son escasos. Es importante tener en cuenta que los ingresos del cónyuge que trabaja deben ser iguales o superiores al total de las contribuciones a cuentas IRA realizadas por ambos cónyuges.

Estas cuentas no son cuentas conjuntas; cada cuenta Roth IRA se establece individualmente. El cónyuge que no tiene ingresos del trabajo tributables también puede contribuir $6,000 ($7,000 si tiene 50 años o más), siempre que el otro cónyuge sí haya obtenido ingresos del trabajo tributables. Para 2023, las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden contribuir hasta $13,000 al año, o $15,000 si tienen 50 años o más. 

¿Tengo que reclamar mis distribuciones de una cuenta Roth IRA en mi declaración de impuestos? 

Si bien no reportas las distribuciones de tu cuenta Roth IRA en tus declaraciones de impuestos sobre el ingreso, debes llevar algún registro de tus distribuciones. Esto te ayudará a demostrar que cumpliste con el periodo de cinco años para tomar una distribución de ganancias libre de impuestos. 

Por cada año en que hagas una contribución a una cuenta Roth IRA, el banco o fiduciario a través del cual tienes la cuenta te enviará un Formulario 5498. En el Recuadro 10 de este formulario, se indicarán tus contribuciones a una cuenta Roth IRA para ese año tributario. 

Al considerar quién puede contribuir a una cuenta Roth IRA, es importante reconocer que siempre y cuando obtengas ingreso del trabajo por debajo de los límites de ingresos, puedes contribuir para aumentar tus ahorros para el futuro. No te preocupes por aprender estas reglas tributarias.  Puedes ingresar a TurboTax y delegar totalmente la preparación de tus impuestos a un experto en impuestos bilingüe de TurboTax Live, que podrá atenderte en inglés y en español, y que preparará los impuestos por ti de principio a fin. Todo desde la comodidad de tu hogar, para que el proceso de contribuir fondos a tu cuenta Roth IRA y retirarlos de ella sea sencillo.