Podcast: ¿Puedo deducir eso? Trucos tributarios para influencers

Cuando ganas dinero en una plataforma como TikTok, Instagram o YouTube, presentar tus impuestos puede parecer un poco desalentador. ¡Nuestros amigos están aquí para ayudarte! Acompaña a Daniel Thrall y Lauren Thomas en otro episodio de Amigos con beneficios tributarios, un programa en el que el dinero habla, ¡pero nosotros hablamos tu idioma!

En este episodio, Daniel y Lauren aprenden sobre la vida de una creadora de contenido. Lissette Calveiro, coach de influencers, se une con el fin de compartir consejos financieros para trabajadores por cuenta propia. La experiencia personal de Lissette de volverse viral la inspiró a ayudar a otras personas que enfrentan desafíos financieros similares y ha adquirido una gran cantidad de conocimientos que transmite a los creadores con los que trabaja, ¡y ahora a nosotros!

En la segunda parte del episodio, los amigos discuten el formulario 1099-K y lo que significa para los impuestos de las pequeñas empresas, los impuestos de los trabajadores por cuenta propia y los contribuyentes cotidianos. Esto se debe a que el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) actualizó recientemente las reglas, así que ¿qué necesitas saber? Diana Castro, experta en TurboTax, te guía a través del formulario 1099-K y detalla lo que puedes y no puedes deducir de los gastos de tu negocio en tus impuestos.

No importa cuáles sean tus preguntas, encontrarás las respuestas en el podcast y aquí mismo. Siga leyendo para obtener más información sobre el formulario 1099-K para el año fiscal 2022 y posteriores.

Los puntos de vista, información u opiniones expresadas durante la serie de podcasts Amigos con beneficios tributarios son exclusivamente los de las personas involucradas y no representan los de Intuit, TurboTax o cualquiera de sus marcas. El propósito principal de esta serie de podcasts es educar e informar. Esta serie de podcasts no constituye asesoramiento o servicios financieros, legales o profesionales de otro tipo.

Guía rápida del formulario 1099-K

El formulario 1099-K del IRS es el documento que registra los ingresos procedentes de métodos de terceros. Esto incluye todo, desde una sola tarjeta de crédito a una gran cantidad de aplicaciones de pago en línea.

Puede que nunca hayas recibido el formulario 1099-K y acabes de encontrar uno en tu buzón, o puede que te estés preguntando si ha cambiado. En cualquier caso, es útil repasar los conceptos básicos y entender exactamente qué esperar esta próxima temporada de impuestos.

What Does Form 1099-K Look Like?

En muchos aspectos, el formulario 1099-K se parece a otros documentos que contribuyen a tu declaración de la renta. Por ejemplo, contiene tu número de identificación fiscal, el número de identificación estatal y los ingresos brutos.

Sin embargo, ahí se acaban las similitudes. El formulario 1099-K es único porque está diseñado para realizar un seguimiento de los pagos efectuados a través de una “entidad de liquidación de pagos” o PSE. El formulario pregunta de qué tipo de transacciones se trata, según la definición del IRS:

• Tarjeta de pago: Abarca todas las transacciones en las que se utiliza una tarjeta de pago, incluidas aquellas en las que se utiliza un número de cuenta u otros datos identificativos (como el número de la tarjeta de crédito).
• Red de terceros: Cubre todas las transacciones realizadas a través de apps y plataformas como PayPal, Cash App y Venmo.

Ten en cuenta que estas transacciones sólo aparecen en el formulario 1099-K cuando superan los umbrales mínimos de declaración (más información al respecto más adelante).

El formulario 1099-K también informa del importe bruto de las transacciones de “tarjeta no presente”, que es cualquier pago en el que una tarjeta de crédito no está físicamente presente. En la mayoría de los casos, esto será lo mismo que el importe bruto de las “transacciones con tarjeta de pago/red de terceros”, cubiertas por otra casilla del formulario

¿Quién recibe el formulario 1099-K?

El formulario 1099-K hace un seguimiento de los ingresos empresariales, ya sean de una pequeña empresa o de un trabajador por cuenta propia. Técnicamente hablando, sin embargo, no son sólo las transacciones relacionadas con el trabajo las que requieren esta documentación.

Supongamos que tiene un anillo antiguo. Decide venderlo y, como es una pieza rara, obtiene un beneficio con la venta. (En este caso, eso significa que lo compró por un precio y lo vendió por aún más). Aunque se trata de un pago personal, debes declarar estos ingresos en tu declaración de impuestos; eso significa que podrías recibir el formulario 1099-K, dependiendo de cuánto hayas ganado con la venta.

Así es: Este documento puede registrar los ingresos del negocio, la venta de artículos personales o los ingresos de actuaciones paralelas. Ten en cuenta que aunque no recibas el formulario 1099-K, tienes que declarar los ingresos por bienes o servicios en tu declaración de impuestos.

What Should You Do With Form 1099-K?

En la actualidad, existen todo tipo de fuentes de ingresos. Eso significa que un solo documento no puede controlar cada dólar que gana – por lo que el Formulario 1099-K es uno de los muchos que trabajan juntos para ayudarte a reportar tus ingresos.

Si recibes uno, el IRS dice que debes hacer algunas cosas clave:

• Compruebe tus registros. Sume todos los ingresos de los recibos y extractos comerciales. Esto debe coincidir con la cantidad en su Formulario 1099-K.
• Busca todos los métodos de pago. No te olvides de las tarjetas de débito y las transacciones con tarjetas de valor almacenado. Éstas también deben reflejarse en el formulario 1099-K.
• Ten la documentación a mano. En caso de error o auditoría, necesitarás conservar pruebas que expliquen de dónde proceden tus ingresos y por qué realizas las deducciones.

Una vez hecho esto, utilizarás tu Formulario 1099-K como parte del cálculo de tus ingresos brutos. Una vez que hayas sumado todas las fuentes de ingresos, tanto dentro como fuera del Formulario 1099-K, informarás de ello en tu declaración de impuestos.

Cambios tributarios entre 2021 y 2023

Justo cuando pensabas que sabías en qué consiste el formulario 1099-K, llega el IRS y realiza algunos cambios clave. Estamos aquí para explicártelo.

¿Qué ha cambiado?

El Plan de Rescate Estadounidense de 2021 introdujo una gran cantidad de cambios financieros y económicos que afectaron a los contribuyentes de diferentes maneras, especialmente en lo que respecta a los ingresos. Uno de esos cambios afectó a los requisitos de umbral de declaración para los procesadores de pagos de terceros.

En el pasado, tendrías que recibir más de 200 transacciones y recibir un mínimo de $ 20,000 antes de que los requisitos de informes “entraran en acción”. Eso significa que no recibirías un Formulario 1099-K si, por ejemplo, te pagaran un total de $19,999 dólares.

Sin embargo, las nuevas reglas redujeron el umbral de declaración a $600. El número de transacciones también ha cambiado; en lugar de 200, cualquier número de transacciones hace que entren en vigor los requisitos de declaración. Como resultado, las plataformas de terceros, aplicaciones u otras organizaciones están obligadas a presentar un informe cuando procesan más de 600 dólares en su nombre. La norma pretende centrarse en los ingresos profesionales y empresariales, no en las transacciones de pago personales, pero hay situaciones en las que podrías recibir un formulario 1099-K por error. Esperamos que el IRS siga adelante con el umbral de declaración de más de 600 dólares para 2023 y la próxima temporada de presentación a menos que el Congreso apruebe una ley para cambiar el requisito.

¿Cuándo entran en vigor estos cambios?

Esta nueva norma se aprobó originalmente en 2021 en el marco del Plan de Rescate Estadounidense. Sin embargo, el cambio iba a entrar en vigor con las transacciones a partir del año fiscal 2022 y rebajaba el umbral de declaración por parte de terceros procesadores de pagos a más de $600. El 23 de diciembre de 2022, el IRS anunció un retraso inicial y el 21 de noviembre de 2023 el IRS anunció otro retraso en los umbrales de presentación de informes para las organizaciones de liquidación de terceros (TPSO).

Como resultado de este retraso, las TPSOs no estarán obligadas a reportar las transacciones del año fiscal 2023 en un Formulario 1099-K en la cantidad más baja de más de $ 600. Esto significa que para el año fiscal 2023 (los impuestos que declaran en 2024), el umbral de presentación de informes 1099-K existente del agregado de más de $ 20,000 en pagos y más de 200 transacciones seguirá en vigor.

El IRS está planeando actualmente un umbral de $5,000 para el año fiscal 2024 (los impuestos que usted declara en 2025) como parte de la fase para implementar el umbral más bajo de $600 promulgado bajo el Plan de Rescate Estadounidense. Este cambio podría afectar a las personas que trabajan en la economía gig, vendedores en línea, contratistas independientes y otros propietarios de negocios independientes.

¿Por qué ha introducido el IRS este retraso? Esto es lo que dicen nuestros expertos en impuestos:

El período de transición tiene por objeto facilitar una transición ordenada para el cumplimiento de los impuestos TPSO, así como el cumplimiento del beneficiario individual con la declaración del impuesto sobre la renta. Un beneficiario participante, en el caso de una transacción de red de terceros, es cualquier persona que acepta el pago de una organización de liquidación de terceros para una transacción comercial.

Próximamente se ofrecerán más detalles sobre el retraso, así como información adicional para ayudar a los contribuyentes y al sector. Para los contribuyentes que ya hayan recibido un 1099-K como resultado de los cambios legales, el IRS está trabajando rápidamente para proporcionar instrucciones y claridad para que los contribuyentes entiendan qué hacer. Vuelva a consultar el blog de TurboTax para obtener más información. Hay muchos rumores y desinformación circulando sobre aplicaciones de pago como Venmo, Cashapp o Zelle, específicamente en lo que se refiere al IRS y sobre lo que tendrás que pagar impuestos.”

Preguntas frecuentes sobre impuestos: Información sobre el formulario 1099-K

¿Aún tiene preguntas sobre el formulario 1099-K, los distintos tipos de operaciones con tarjeta de pago o las operaciones personales frente a los ingresos empresariales?

Who Sends Form 1099-K?

Según el IRS, ” Puedes recibir un formulario 1099-K de cada entidad de liquidación de pagos de la que recibiste pagos en liquidación de operaciones de pago declarables.” Eso significa que múltiples fuentes pueden enviarte esta documentación.

Por ejemplo, supongamos que tienes una pequeña empresa y tus clientes utilizan tanto PayPal como Venmo para comprar tus productos. Si obtuviste más de 20.000 $ en 200 transacciones en cada plataforma en el año fiscal 2022, recibirás dos Formularios 1099-K por correo. (Recuerda que esta norma solo se aplica al año fiscal 2022; debido al retraso del IRS, los umbrales de declaración afectarán a la mayoría de los contribuyentes en 2023).

¿Todavía recibirás el formulario 1099-MISC?

El formulario 1099-MISC se utiliza en algunas situaciones específicas, como las empresas que pagan a sus proveedores más de $600 al año. Si utilizas una tarjeta de crédito o una aplicación de pago para estas transacciones, es posible que también aparezcan en el 1099-K.

Sin embargo, el IRS dice que eso no es necesario; en teoría, algunas funciones del Formulario 1099-MISC podrían ser sustituidas por el Formulario 1099-K. Sin embargo, algunas empresas siguen utilizando el primero, lo que significa que es importante asegurarse de que no está pagando accidentalmente impuestos sobre el mismo dinero dos veces. Para ello, puede utilizar soluciones fiscales para comparar cualquier formulario 1099-MISC con su 1099-K. Si la misma transacción aparece dos veces, deduzca el importe del 1099-K.

¿Qué ocurre con los ingresos no imponibles?

Supongamos que utilizas un lector de tarjetas de crédito para las operaciones de pago de tu empresa. Eso está muy bien para los ingresos de la empresa, pero si utiliza el mismo método para las transacciones personales, las cosas pueden complicarse. Así es como los sistemas pueden mezclar pagos imponibles y no imponibles, y estos últimos pueden acabar accidentalmente en tu formulario 1099-K. La mejor solución es mantener separados los costes, los pagos y otras transacciones, y asegurarse de guardar los recibos para poder volver a comprobarlo todo durante la temporada de impuestos.

Domina tus transacciones sujetas a impuestos con la ayuda de TurboTax

Cuando se trata del formulario 1099-K, o de cualquier otra cosa incluida en su declaración de impuestos, no hay necesidad de hacer malabarismos por tu cuenta.

Empieza por repasar los conceptos básicos. Aprenda más sobre el Formulario 1099-K en este episodio de nuestro podcast, Amigos con beneficios tributarios: