Hobby Meets Hustle: Consejos sobre impuestos de trabajo por cuenta propia para propietarios de pequeñas empresas

Hobby Meets Hustle es una nueva serie de videos de TurboTax, y la primera de su tipo, que presenta a propietarios de pequeñas empresas, emprendedores y trabajadores por cuenta propia que buscan convertir su pasión en una fuente de ingresos. Estos tenaces trabajadores quieren hacer realidad sus sueños en el mundo de los negocios, pero saben que no todo se limita a la creatividad y la dedicación. Las finanzas, sobre todo cuando se trata de los impuestos a los ingresos de trabajo por cuenta propia y de la pequeña empresa, son un punto vital que se debe considerar.

Te presentamos a Nicole Manago, nuestra primera propietaria destacada de una pequeña empresa. Esta joven de 26 años oriunda del sur de California se dedica a la elaboración de velas. Nicole fundó su empresa, Sinta Studios, que describe como una “marca minimalista de venta de velas artesanales inspiradas en aromas tropicales de Filipinas y que no dañan el medioambiente”. Además, para Nicole, los productos son sumamente personales.

“Como estadounidense de ascendencia filipina, crecí con todas las tradiciones filipinas que me transmitieron mis padres inmigrantes”, afirma Nicole en la primera entrega de Hobby Meets Hustle.  “Lamentablemente, mi madre falleció cuando yo tenía 14 años, así que me encantaba la idea de crear fragancias que me recordaran a ella y evocaran su memoria”.

Comenta que el hecho de fijar los precios y completar el proceso tributario en general son sus mayores retos. “Como propietaria por cuenta propia, no sé nada sobre impuestos”, aclara. “Me encantaría saber qué puedo deducir”.

¿Te identificas con algo de esto? ¿Estás en el momento de dar el salto y pasar de ser empleado en una empresa a ser trabajador por cuenta propia y no sabes por dónde comenzar cuando se trata de las finanzas? Si es así, estás en el lugar indicado. No te pierdas nuestros videos Hobby Meets Hustle y obtén orientación e inspiración, además de consejos detallados y completos sobre los impuestos de trabajo por cuenta propia para propietarios de pequeñas empresas. Los encontrarás a continuación.

Impuestos para trabajadores por cuenta propia y pequeñas empresas

La buena noticia sobre los impuestos para trabajadores por cuenta propia y pequeñas empresas es que estos impuestos siguen los mismos principios básicos que el impuesto sobre ingresos y sobre ganancias netas personales. Es cierto que hay algunas diferencias clave, pero si conoces los aspectos básicos, tendrás lo necesario para comprender lo que tienes que hacer.

La mala noticia es que estas “diferencias clave” pueden resultar algo confusas. Se debe a que estas diferencias dependen de la estructura comercial de tu empresa y otros factores, lo que implica que los impuestos para el trabajo por cuenta propia de una persona pueden ser completamente diferentes de los impuestos para una pequeña empresa. En este sentido, no hay una referencia universal para la presentación de los impuestos. Afortunadamente, contamos con el software y la ayuda de expertos bilingües en materia de impuestos. Pero hablaremos de ello más adelante.

Por ahora, comencemos con algo más sencillo:

¿Propietario de pequeña empresa, trabajador por cuenta propia o ambos?

Si eres propietario de una pequeña empresa, trabajas siempre por cuenta propia. Sin embargo, quien trabaja por cuenta propia no necesariamente es propietario de una empresa. 

Entre otros ejemplos de trabajo por cuenta propia se incluye a los trabajadores independientes, como escritores y artistas, entrenadores personalizados, administradores de propiedades y, a veces, incluso abogados. Algunas personas que trabajan por cuenta propia son “contratistas independientes”, lo cual significa que trabajan con una empresa, pero no se consideran empleados.

Los impuestos para los trabajadores por cuenta propia y los propietarios de pequeñas empresas son similares, pero no idénticos. Por ejemplo, en algunos casos, el término “impuesto sobre el trabajo por cuenta propia” (o impuesto SE, por sus siglas en inglés) solo se refiere a los impuestos de Seguro Social y Medicare y está separado de los impuestos sobre ingresos. 

¿Qué pagas?

A diferencia de otros formularios de ganancias, los impuestos no se descuentan automáticamente de los ingresos de trabajo por cuenta propia. Eso significa que tendrás que calcular y pagar más tipos de impuestos por tu cuenta, entre ellos:

• Impuesto de Medicare
• Impuesto de Seguro Social
• Impuesto estatal
• Impuesto federal
• Impuesto de la Ley Federal de Contribución al Seguro Social (FICA, por sus siglas en inglés)

Es posible que un propietario de una pequeña empresa también tenga que pagar impuestos sobre la propiedad y el empleo.

¿Cuándo pagas?

Cada vez que un empleado en un trabajo tradicional recibe un cheque de pago, paga impuestos de Seguro Social y Medicare. Por otro lado, a los propietarios de pequeñas empresas y los trabajadores por cuenta propia nadie les retiene automáticamente esos fondos, y aquí es cuando surge el pago de impuestos estimados.

Un pago de impuestos estimados es la manera en la que cumples regularmente con tu factura de impuestos. Por lo general, los pagos se realizan cuatro veces por año tributario y por eso, a veces, se conocen como “pagos de impuestos trimestrales”. Para calcular lo que debes pagar, tomas como base la tasa de impuesto actual y el ingreso reciente, entre otros. Al finalizar el año tributario, también debes presentar una declaración de impuestos.

¿Pagas más?

Impuestos sobre ingresos, Seguro Social, Medicare… ¡Cielos! Cuando se barajan todos esos números, puede empezar a parecer que los impuestos devoran una buena parte de los ingresos de tu pequeña empresa o de tu trabajo por cuenta propia. Pero ¿realmente pagas más que un empleado promedio?

En algunos aspectos, la respuesta es sí. Eso se debe a que, en 2022, los empleados en trabajos tradicionales destinan alrededor del 7.65 % de su ingreso a los impuestos de Seguro Social y Medicare, y sus empleadores pagan un 7.65 % adicional. Cuando tú eres el jefe, pagas ambas partes, aunque es posible que esa cantidad se pueda considerar para los fines de deducción de impuestos.

Cómo se calcula el impuesto para la pequeña empresa

En nuestra serie “Hobby Meets Hustle”, la propietaria de una pequeña empresa, Nicole, se dispone a crear una estrategia financiera. Se da cuenta de que tiene que considerar varios factores en términos de gastos, ganancias e ingresos sujetos a impuestos, y que todo eso impactará en su declaración de impuestos.

Entonces, ¿qué es lo que tiene que saber, y qué es lo que tú tienes que saber?

Estos son algunos aspectos que se deben considerar al calcular todos esos impuestos:

Estructura comercial

Tu estructura comercial determinará todos los tipos de aspectos importantes, desde las deducciones de impuestos hasta tu impuesto SE total. Eso se debe a que el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) grava a las empresas según la estructura en la que se encuadren dentro de una lista de cinco configuraciones legales:

• Sociedad de responsabilidad limitada (LLC, por sus siglas en inglés)
• Empresa unipersonal
• Sociedad colectiva
• Sociedad anónima de tipo S
• Sociedad anónima de tipo C

Estas estructuras pueden ser complicadas y estar estrechamente relacionadas, lo cual es un motivo más de por qué el impuesto para la pequeña empresa no siempre está claramente definido. Por ejemplo, según el IRS, todas las empresas, a excepción de las sociedades colectivas, deben presentar una declaración del impuesto sobre el ingreso anual, mientras que las sociedades colectivas presentan una declaración de información, y esto afecta la forma en la que preparas y presentas tus impuestos.

Empleados

¿Tu pequeña empresa tiene empleados? Si es así, cuando calcules tus impuestos deberás tener en cuenta algunos aspectos más.

Comienza con un Formulario W-2, también conocido como Declaración de salarios e impuestos. Este formulario te permite registrar los salarios, bonos, propinas y pagos a los empleados no realizados en efectivo. Mantén un registro de los impuestos que les retuviste, incluidos los impuestos sobre ingresos, Seguro Social y Medicare, cuando corresponda.

Además, según el IRS, eres responsable de pagar el impuesto de la Ley Federal de Contribución para el Desempleo (FUTA, por sus siglas en inglés). Los empleados no pagan este impuesto, pero los empleadores sí lo hacen.

Otros impuestos

Recuerda que, para tu pequeña empresa, tendrás que presentar tanto los impuestos sobre los ingresos como los impuestos SE. Según la industria a la que te dediques, también es posible que tengas que pagar los siguientes impuestos:

• Impuesto a la gasolina
• Impuesto sobre la fabricación
• Impuesto ambiental

Deducciones de impuestos para pequeñas

Si los reembolsos son la mejor parte del periodo de declaración de impuestos, en segundo lugar sin dudas están las deducciones de impuestos. Por fortuna, las pequeñas empresas habitualmente obtienen muchas de ellas. Eso es lo que descubre Nicole cuando calcula los gastos y cómo se pueden deducir.

Veamos algunos elementos que se podrían convertir en deducciones de impuestos:

Algunos gastos laborales 

Los empleados pueden ayudarte a ahorrar dinero en tu declaración de impuestos de pequeña empresa. Eso se debe a que algunos gastos laborales, incluidos ciertos salarios y comisiones, se pueden deducir en su totalidad. 

Publicidad

¿Sabías que puedes deducir el 100 % de los gastos de publicidad para tu pequeña empresa? Las particularidades dependerán de los métodos de publicidad que uses. Por ejemplo, los avisos publicitarios en periódicos se podrían deducir de los impuestos, pero tendrías que detallar la impresión y el franqueo por separado. 

Suministros para uso comercial del hogar

Si destinas parte de tu vivienda para uso comercial, es posible que puedas deducir ciertos suministros, dispositivos tecnológicos e, incluso, muebles. De todos modos, lee la letra pequeña con atención porque estos artículos tienen que cumplir requisitos específicos para poder considerarse “elementos comerciales”.

Cómo presentar los impuestos de tu pequeña empresa

Lo más importante que debes conocer sobre la presentación de impuestos para pequeñas empresas es que conservar los registros resulta fundamental. Tienes que tomar nota de manera correcta y clara de cada gasto, pago, cobro e intercambio, sobre todo si tienes uno o varios empleados. También deberías conservar los recibos siempre que sea posible. Hacerlo así te ayuda a organizar toda la información que necesitarás para completar diversos formularios cuando se aproxime la temporada de la declaración de impuestos.

Luego, tienes que asegurarte de usar el formulario del IRS correcto o, en la mayoría de los casos, los formularios. Ten presente que necesitarás diferente documentación según la estructura legal de la empresa, si tienes empleados y la industria a la que te dedicas, entre otros factores.

A continuación, visita el Centro de ayuda tributaria del IRS para trabajadores por cuenta propia y pequeñas empresas. Aquí encontrarás las novedades más recientes sobre la tasa de impuesto, las posibles deducciones de impuestos, las definiciones de ingreso tributable y demás recursos útiles.

Pero ¿qué ocurre con los impuestos trimestrales? ¿Y los créditos tributarios, las deducciones de impuestos y los beneficios tributarios? ¿Cómo los buscas? ¿Cómo puedes asegurarte de que realizas la presentación correctamente a la vez que aprovechas todos los beneficios y las opciones que tienes disponibles?

El mejor lugar para comenzar es con el software de impuestos o, mejor aún, con un o una profesional de impuestos de confianza. Eso es exactamente lo que la empresaria Nicole descubre cuando recibe tres años de acceso gratuito a TurboTax Live, más un año de acceso gratuito a QuickBooks y Mailchimp. Ahora puede delegar su declaración de impuestos a expertos bilingües y, lo que es mejor, recibirá asesoramiento sobre cómo planificar y presupuestar los costos de impuestos en el futuro.

Con TurboTax, convierte tu pasatiempo en un trabajo paralelo sin complicaciones tributarias

“A quienes dudan antes de comenzar un trabajo paralelo, les recomiendo que se lancen a ello”, afirma Nicole. “¡Nunca saben lo que podrán lograr!”

Tiene razón, por supuesto. Y con excelente asesoramiento tributario y ayuda de expertos bilingües al alcance de la mano, nada podrá detenerte. Ahora es el momento perfecto para convertir tu pasatiempo en un trabajo paralelo. Independientemente de que en la actualidad seas propietario de una pequeña empresa, un emprendedor “uno de estos días” o un trabajador por cuenta propia, TurboTax está aquí para ayudarte y ocuparse de tus impuestos para que tú puedas concentrarte en tu pasión.
Para comenzar, consulta TurboTax Business o TurboTax Self-Employed.