Reglas y multas para los retiros de cuentas Roth IRA

Tener una cuenta Roth IRA para la jubilación [AC1] es un plan responsable para el futuro. Al fin y al cabo, es mejor que no tengas que preocuparte por tu seguridad financiera cuando finalmente llegues a una edad en la que puedas disfrutar de los frutos de tu trabajo.

Si haces contribuciones a este tipo de cuentas de jubilación, quizá te preguntes cuáles son las reglas de retiro vigentes para las cuentas Roth IRA, tanto en el momento de la jubilación como antes, si necesitas dinero extra de inmediato. Por suerte, tenemos disponibles expertos en impuestos bilingües que pueden responder cualquier pregunta que surja, especialmente cuando se trata de un tema tan complejo. 

A continuación, incluimos algunos puntos clave sobre los retiros de cuentas Roth IRA:

• Las distribuciones de las contribuciones a cuentas Roth IRA se pueden retirar en cualquier momento, sin impuestos ni multas.
• Las distribuciones de ganancias de cuentas Roth IRA se pueden retirar sin impuestos ni multas en los siguientes casos:
  • Después de haber cumplido 59 años y medio.
  • Después de que la cuenta Roth IRA haya estado abierta durante cinco años.
• Es posible evitar impuestos y multas en determinadas situaciones, como la compra de tu primera casa, el nacimiento o la adopción de hijos o para gastos de educación universitaria. 

Continúa leyendo para obtener más datos sobre la cuenta de jubilación Roth IRA, como información detallada sobre los retiros y ciertos límites a las contribuciones.

ÍNDICE

• Contribuciones a cuentas Roth IRA y ganancias
• Retiro de cuentas Roth IRARegla de los cinco años para las cuentas Roth IRALímites de contribución a cuentas Roth IRA
• Límites de ingresos de cuentas Roth IRAPlan 401(k) vs. cuenta Roth IRA
• Ventajas y desventajas de realizar un retiro de una cuenta Roth IRA

Contribuciones a cuentas Roth IRA y ganancias

Es importante hacer esta distinción cuando se habla de las reglas de retiro de las cuentas Roth IRA. Puedes retirar las contribuciones que hayas hecho a tu cuenta Roth IRA en cualquier momento, sin impuestos ni multas; sin embargo, según el momento en que retires las ganancias de tu cuenta Roth IRA, es posible que tengas que pagar impuestos y multas. 

Retiro de cuentas Roth IRA

Antes de realizar un retiro de una cuenta Roth, es necesario comprender las reglas y limitaciones asociadas con las distribuciones. Las contribuciones a una cuenta Roth IRA no son deducibles de impuestos, pero las ganancias pueden aumentar libres de impuestos. Las distribuciones calificadas no están sujetas a impuestos ni multas, mientras que las distribuciones no calificadas incurrirán en multas según diferentes factores. 

Ten en cuenta las siguientes reglas de retiro de las cuentas Roth IRA para evitar una multa del 10% por retiro anticipado:

• Los retiros se deben realizar después de haber cumplido los 59 años y medio.
• Los retiros se deben realizar después del periodo de espera de cinco años. 

Hay ciertas excepciones a la multa por retiro anticipado, que incluyen distribuciones para financiar ciertos gastos, como la compra de tu primera casa, el nacimiento o la adopción de hijos, y el pago de matrículas universitarias.

Menores de 59 años y medio

Si tienes menos de 59 años y medio, es posible que tengas que pagar impuestos y multas sobre las ganancias que quieras retirar de tu cuenta Roth. Recuerda que puedes retirar tus contribuciones en cualquier momento sin impuestos ni multas, que solo se aplican a las ganancias de tu cuenta. 

• Si tuviste tu cuenta Roth IRA durante menos de cinco años: estarás sujeto a la tasa estándar del impuesto sobre la renta y a una multa del 10% sobre la distribución de tus ganancias. Es posible que puedas evitar la multa del 10% si usas los fondos para una de las siguientes situaciones:
  • Discapacidad permanente
  • Compra de casa por primera vez
  • Gastos de educación calificados
  • Nacimiento o adopción de un hijo
  • Pagos periódicos sustancialmente iguales
  • Gastos médicos o seguro médico no reembolsados si perdiste tu empleo

• Si tuviste tu cuenta Roth IRA durante más de cinco años: no estarás sujeto a impuestos, pero incurrirás en una multa del 10% por retiro anticipado. Es posible que puedas evitar la multa del 10% si cumples una de las siguientes condiciones:
  • Discapacidad permanente
  • Compra de casa por primera vez
  • Gastos de educación calificados
  • Nacimiento o adopción de un hijo
  • Pagos periódicos sustancialmente iguales
  • Gastos médicos o seguro médico no reembolsados si perdiste tu empleo

Over the Age of 59.5

Si tienes 59 años y medio o más, ya cumpliste con la mitad de los requisitos para retirar las ganancias de tu cuenta Roth IRA sin impuestos ni multas. La segunda mitad del requisito es la Regla de los cinco años para cuentas Roth IRA. 

• Si tuviste tu cuenta Roth IRA durante menos de cinco años: tus ganancias estarán sujetas a impuestos, a tu tasa de impuesto habitual, pero no deberás pagar la multa del 10%. 
• Si tuviste tu cuenta Roth IRA durante más de cinco años: puedes retirar las ganancias de tu cuenta Roth IRA sin impuestos ni multas. 

De acuerdo con las situaciones anteriores, el mejor momento para retirar dinero de tu cuenta Roth IRA será cuando hayas tenido la cuenta durante cinco años o más y hayas cumplido 59 años y medio. Esto te ayudará a conservar tu dinero y aprovechar al máximo tus contribuciones y ganancias. 

Las distribuciones que retiras una vez que alcanzas ambos hitos (o un evento calificado) se conocen como distribuciones calificadas. De lo contrario, se consideran distribuciones no calificadas. 

Regla de los cinco años para cuentas Roth IRA

Con una cuenta Roth IRA, hay dos requisitos que tienes que cumplir si deseas retirar tus ganancias sin adeudar impuestos ni multas: tener 59 años y medio o más, así como cumplir la regla de los cinco años. 

¿Qué es exactamente la regla de los cinco años? Esta regla establece que deben transcurrir cinco años entre el momento en que realizas tu primera contribución y el momento en que retiras tus ganancias. La regla se aplica independientemente de la edad, incluso si, durante el proceso, cumples 59 años y medio. 

Si eliges retirar las ganancias de tu cuenta Roth IRA antes de cumplir con esta regla de los cinco años, tendrás que pagar impuestos sobre el retiro y una multa del 10% por retiro anticipado de la cuenta Roth IRA. 

Límites de contribución a cuentas Roth IRA

La cantidad anual que puedes aportar a tu cuenta Roth IRA está limitada por tus ingresos. El límite de contribución anual a una cuenta Roth IRA es de $6,500 para 2023; esto cambia a $7,500 si tienes 50 años o más. En otras palabras, las contribuciones a tu cuenta Roth IRA no pueden superar este límite. 

Límites de ingresos de cuentas Roth IRA

De manera similar a los límites de contribución, existen ciertos límites sobre los ingresos con respecto a una cuenta Roth IRA. 

• Si declaras como contribuyente individual o cabeza de familia: tu ingreso bruto ajustado modificado [AC1] (MAGI, por sus siglas en inglés) debe ser inferior a $153,000 en 2023.
• Si declaras en conjunto con tu pareja: tu MAGI debe ser inferior a $228,000 en 2023.

¿Qué significan estos números? Si tus ingresos superan el límite máximo, no puedes realizar contribuciones a una cuenta Roth IRA. A medida que aumenta la cantidad de dinero que ganas, la cantidad máxima de contribución disminuye. A continuación, encontrarás información adicional sobre cómo se calculan los límites para 2023:

• Estado civil tributario soltero/a o cabeza de familia:
  • MAGI de 2023: menos de $138,000
    • Contribución anual máxima: $6,500 (o $7,500 si tienes 50 años o más) 
  • MAGI de 2023: de $138,000 a $152,999
    • Contribución anual máxima: reducida
  • MAGI de 2023: $153,000 o más
    • No se permiten contribuciones 
• Estado civil tributario casado/a que declara en conjunto o cónyuge sobreviviente calificado:
  • MAGI de 2023: menos de $218,000
    • Contribución anual máxima de $6,500 ($7,500 si tienes 50 años o más)
  • MAGI de 2023: de $218,000 a $227,999
    • Contribución anual máxima: reducida
  • MAGI de 2023: $228,000 o más
    • No se permiten contribuciones 

Como puedes ver, las cuentas Roth IRA suelen favorecer a las personas que se encuentran en una escala de ingresos más baja, ya que son las que más pueden contribuir; a medida que subes de nivel, la cantidad que puedes aportar se va reduciendo hasta llegar a cero. 

Plan 401(k) vs. Roth IRA

Al hablar de planes de jubilación, es posible que hayas oído mencionar las cuentas Roth IRA y los planes 401(k) tradicionales. Si bien ambas opciones son excelentes para ayudarte a ahorrar para la jubilación, hay muchas diferencias entre estos dos planes que los hacen únicos por motivos diferentes.

El plan 401(k) tradicional ofrece aplazamiento de impuestos, lo que significa que el dinero que se contribuye no está sujeto a impuestos en el momento de la aportación, sino en el momento de la distribución. Además:

• Los empleadores pueden ofrecer igualar un porcentaje de tu contribución y agregarlo a tu cuenta 401(k).
• Los planes 401(k) requieren distribuciones mínimas a partir de los 72 años.
• Los empleadores deben ofrecer el programa 401(k) para que una persona pueda hacer contribuciones.

Los planes Roth IRA son un poco diferentes, específicamente en cuanto a cómo funcionan los impuestos. Las contribuciones a cuentas Roth IRA se gravan cuando se ingresan al plan, por lo que no se gravan cuando se retiran. Adicionalmente:

• Las cuentas Roth IRA se pueden abrir incluso si un empleador no las ofrece.
• No se requieren distribuciones mínimas de una cuenta Roth IRA.
• Las cuentas Roth IRA favorecen a quienes tienen ingresos más bajos, ya que pueden aportar más por año.

Si bien hay varias diferencias, coinciden en algunos puntos. Para empezar, existen limitaciones sobre las contribuciones, aunque el límite para el plan 401(k) es mucho más alto. Además, ambos planes imponen una multa por retiro anticipado no calificado. 

Ventajas y desventajas de realizar un retiro de una cuenta Roth IRA

Aunque puede ser tentador realizar un retiro de una cuenta Roth IRA, lo ideal es que esperes hasta la jubilación, cuando probablemente hayas cumplido la regla de los cinco años y la edad mínima de 59 años y medio. Después de todo, mientras más esperes, más podrás maximizar tus contribuciones y ganancias generales, lo que te proporcionará más dinero para el futuro sin pagar ninguna multa potencial. 

Antes de retirar dinero de una cuenta Roth IRA, es importante tener claro que el dinero no se puede devolver a la cuenta; una vez que sale, ese dinero y las ganancias que se hubieran obtenido con él también se van. 

Si hay una situación en la que necesitas retirar dinero de tu cuenta Roth IRA, lo mejor es considerar los pros y los contras antes de tomar esa decisión. Al retirar dinero de tu cuenta Roth IRA, puedes evitar pagar intereses por un préstamo, lo que te permite ahorrar dinero a largo plazo. Además, siempre puedes retirar tus contribuciones libres de impuestos y multas, y, en algunos casos, retirar tus ganancias también sin multas. Esto puede proporcionarte un alivio inmediato en efectivo cuando más lo necesites. 

Sin embargo, antes de retirar dinero, es importante saber que también hay algunas desventajas. En primer lugar, el dinero no se puede devolver a la cuenta, lo que significa que te estás perdiendo un crecimiento futuro libre de impuestos. Además, si retiras tus ganancias, incurrirás en impuestos y multas si no has tenido la cuenta durante cinco años y tienes menos de 59 años y medio. Por último, y tal vez lo más importante, el dinero que retires ahora no estará disponible más adelante cuando te jubiles, lo que podría generar dificultades financieras cuando llegues a ese momento.

Entender las reglas de retiro de una cuenta Roth IRA no tiene por qué ser un proceso difícil. Ponte en contacto con un experto bilingüe de TurboTax Full Service, quien podrá preparar, firmar y presentar tus impuestos, para que tengas la plena seguridad de que tu declaración está bien hecha. Empieza a usar TurboTax Live Full Service hoy mismo, en inglés o en español, prepara tu declaración de impuestos correctamente y despreocúpate.